Механізми банківського кредитування малого бізнесу в сучасних умовах (на прикладі ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД»)
Автор: Місько Богдан Васильович
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: ВСП Інститут просторового планування та перспективних технологій
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2025-2026 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Основа розвитку ринкової економіки – малий бізнес, це зумовлює необхідність системи їх державної підтримки. Малі підприємства у своїй діяльності зазнають різних стримувальних факторів [1], у тому числі і мають проблеми з формуванням фінансових ресурсів і відповідно з фінансуванням своєї діяльності, особливо в умовах війни. Проблема формування фінансових ресурсів може бути частково вирішена через банківське кредитування, проте банківські кредитні ресурси не завжди доступні для малих підприємств, адже пов’язані з багатьма ризиками. Об’єкт дослідження – механізми банківського кредитування малого бізнесу в сучасних умовах. Предмет дослідження – теоретичні та практичні аспекти механізмів банківського кредитування малого бізнесу в сучасних умовах (на прикладі ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД»). Мета магістерської кваліфікаційної роботи полягає в розробці практичних рекомендацій щодо механізмів банківського кредитування малого бізнесу в сучасних умовах (на прикладі ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД»). У магістерській кваліфікаційні роботі розкрито теоретичні підходи до сутності банківського кредитування малого бізнесу. На підставі існуючих тлумачень сформовано визначення суті банківського кредитування малого бізнесу як відносини між банком та суб’єктом малого бізнесу, що складаються в процесі надання коштів в національній чи іноземній валюті банком суб’єктові малого бізнесу на умовах повернення, строковості, платності, цільового використання, забезпеченості та за прийнятного рівня ризику для банку. Розкрито фінансово-економічну характеристику та проведено всебічний аналіз фінансового стану ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД», SWOT-аналіз та оцінкукредитоспроможності ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД». ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД» за аналізований період 2022-2024 рр. демонструє тенденції до зменшення показників чистого прибутку, рентабельності продукції, коефіцієнт автономії та коефіцієнт фінансової стійкості зменшилися на 01.01.2025 та менші норми. Показники оборотності у 2024 р. дещо погіршились. У відповідності до законодавчих та нормативних документів, а також за даними статистичної звітності НБУ проаналізовано механізми банківського кредитування малого бізнесу в Україні. В сучасних умовах механізми кредитування підприємств значно утруднились внаслідок ведення бойових дій, руйнування підприємств та інфраструктури [2]. Не будучи достатньо активними у кредитуванні загалом, банки кредитують суб’єктів малого підприємництва меншою мірою ніж середні та великі підприємства. З метою активізації кредитування малого та середнього бізнесу на сьогодні прийнята і діє Урядова програма кредитування «Доступні кредити 5-7- 9 %» [3], що передбачає компенсацію відсотків і здешевлення кредитів та надання додаткових гарантій від Фонду розвитку підприємництва. Програма має окремі недоліки [4], все ж ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД» у 2024 р. скористалось цією програмою для придбання основних засобів. Умови кредитування накладають певні обмеження на його діяльність; досить значні передбачені штрафні санкції при порушенні умов договору, також банк наклав додаткові зобов’язання на ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД» у вигляді поточного активного рахунку з визначеними оборотами. За методикою НБУ визначено фактичний (на 01.01.2025 р) і прогнозований (на 01.01.2026 р.) клас боржника і імовірність дефолту ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД» - 2 клас, отже імовірність дефолту досить низька. ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД» може підвищити свій клас боржника за умови збільшення обсягів активів, зменшення частки боргу підприємства у активах, зменшення періоду повного обороту поточних активів, збільшення чистого доходу від реалізованої продукції, збереження високої рентабельності. Встановлено, що для оцінки кредитоспроможності доречно враховувати немонетарніхарактеристики, застосовувати OSINT – методи для збору інформації. Для кількісної оцінки слід впроваджувати перспективний аналіз. За результатами проведеного аналізу запропоновано напрями покращення кредитоспроможності ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД» в розрізі фінансових показників. Удосконалення організаційних аспектів кредитування ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД» потребує розробки обґрунтованої фінансової політики, а особливо її складової кредитної політики, що повинна враховувати специфіку малого підприємства та характер його діяльності. Проведені дослідження у магістерській кваліфікаційні роботі мають практичне значення, розроблені рекомендації щодо удосконалення механізму банківського кредитування малого бізнесу стосуються як малих підприємств (на прикладі ТЗОВ «ГАРАНТ СК-БУД»), так і банків. Дане дослідження апробоване на 83-ій студентській науково-технічній конференції НУ «Львівська політехніка», тези доповіді на тему «Банківське кредитування малого бізнесу в сучасних умовах». Ключові слова: банківське кредитування, малий бізнес, мале підприємство, механізми банківського кредитування, SWOT-аналіз, кредитоспроможність, аналіз, оцінка. Перелік основних використаних джерел. 1. Управління змінами як основа розвитку малого підприємництва. Дубинецька П. П., Содома Р. І., Кохан М. О., Садура О. Б. Регіональна економіка. 2022. №2 (104). С. 124-130. URL: https://doi.org/10.36818/1562-0905-2022-2-13. (дата звернення 22.10.2025). 2. Лапішко М., Винник А. Проблеми ринку кредитування України в умовах воєнного стану. Проблеми і перспективи економіки та управління. 2022. № 3. С. 180-189. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ppeu_2022_3_17 (дата звернення 23.10.2025) 3. Про надання фінансової державної підтримки. Постанова Кабінету Міністрів України; Порядок, Критерії від 24.01.2020 № 28. URL:https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/28-2020-%D0%BF#n9 (дата звернення 11.10.2025) 4. Гладких Д. М., Любіч О. О. Чинники активізації банківського кредитування в Україні. Фінанси України. 2025. № 1. С. 64-76. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Fu_2025_1_5 (дата звернення 19.10.2025) 5. Кльоба Л. Г., Кльоба В. Л. Мобільні платформи та соціальні мережі як канали просування фінансових продуктів. Ефективна економіка. 2025. № 2. URL: https://www.nayka.com.ua/index.php/ee/article/view/5818/5874. (дата звернення 23.10.2025).